Экзамен. - ПГУ, Россия, 2012 

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации как закон, закрепляющий процедуру разбирательства и разрешения налоговых споров.
2. Налоговые споры: понятие и причины.
3. Классификация налоговых споров.
4. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
5. Виды судопроизводства по налоговым спорам.
6. Досудебное производство по делам, возникающим из налоговых правоотношений;
7. Судебное доказывание по налоговым спорам.
8. Проблема своевременного представления доказательств по налоговым спорам.
9. Предмет доказывания по налоговым спорам и состав подлежащих доказыванию фактов.
10. Правила обращения в арбитражный суд.
11. Способы защиты прав налогоплательщика.
12. Бремя доказывания по налоговым спорам.
13. Преюдициальные факты.
14. Мировое соглашение в налоговых спорах.
15. Источники правового регулирования налоговых отношений и их иерархия.
16. Нормативные и ненормативные акты: понятие и отличия.
17. Характеристика нормативных и ненормативных актов, действующих в сфере налогообложения.
18. Процессуальный порядок рассмотрения заявлений об оспаривании нормативных правовых актов в сфере налогообложения.
19. Обжалование письменных актов-разъяснений налоговых и финансовых органов, данных по запросам налогоплательщиков.
20. Участники налогового процесса. Права и обязанности налогоплательщиков как участников налогового процесса.
21. Правовое положение иных лиц, участвующих в налоговом процессе.
22. Участие органов внутренних дел в налоговом процессе.
23. Арбитражная практика по актам налоговых проверок.
24. Правовая природа требования об уплате налога (пени).
25. Последствия признания требования об уплате налога (пени) недействительным.
26. Применение налоговыми органами обеспечительных мер во внесудебном порядке.
27. Судебные обеспечительные меры.
28. Встречное обеспечение и предварительные обеспечительные меры.
29. Порядок возврата сумм излишне уплаченного (взысканного) налога.
30. Порядок зачета излишне уплаченного (взысканного) налога.
31. Судебная процедура взыскания налогов и пени, сборов и штрафов.
32. Взыскание в судебном порядке процентов на сумму излишне взысканных налоговых санкций.
33. Порядок оспаривания налогоплательщиком ненормативных актов налогового контроля.
34. Категория «добросовестности» налогоплательщика.
35. Принцип осмотрительности и осторожности участников налоговых отношений. Презумпция невиновности.
36. Судебные доктрины против уклонения от налогообложения, существующие в мировой практике.
37. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения.
38. Принципы налоговой ответственности.
39. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
40. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
41. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и срок исковой давности взыскания штрафов.
42. Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.
43. Объект и объективная сторона налогового правонарушения.
44. Субъект и субъективная сторона налогового правонарушения.
45. Арбитражная практика рассмотрения налоговых правонарушений.
46. Арбитражная практика по спорным вопросам взимания налога на прибыль.
47. Арбитражная практика по спорам по налогу на добавленную стоимость.
48. Арбитражная практика рассмотрения споров о налоге на имущество.
49. Споры, связанные с применением законодательства о транспортном налоге.
50. Арбитражная практика по предоставлению налоговых льгот.
51. Арбитражная практика по упрощенной системе налогообложения.
52. Арбитражная практика рассмотрения споров, касающихся акцизов.
53. Арбитражная практика по налогам на доходы физических лиц.
54. Арбитражная практика по вопросам обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды